Nehmen wir an, ein Kunde zahlt ein Guthaben von 100 Euro ein.
Auf diese entfällt sofort die Umsatzsteuer von 19%, so dass 15,97 EUR davon ans Finanzamt gehen. Übrig sind jetzt noch 84,03 EUR, die netto "aufgebraucht" werden können (für den Kunden sieht es immer noch nach 100 EUR aus).
Nun könnte der Kunde den Gedanken bekommen, übrig gebliebenes Guthaben wieder auszahlen zu lassen. Nehmen wir an, er möchte sich 20 EUR, die nicht genutzt wurden, wieder auszahlen lassen. Wie ist jetzt das Vorgehen bzgl. der Umsatzsteuer, die bereits abgeführt wurde?
Sind die 20 EUR jetzt als Betriebsausgabe in der Umsatzsteuervoranmeldung anzugeben oder bietet sich vielleicht auch eine ganz andere Lösung an?
Wie schaut es denn damit aus, das Guthaben erst bei Gebrauch zu versteuern?
Vielen Dank für Eure Tipps, dafür wäre ich dankbar
Ich würde es mir einfach machen und die Gutschrift auf das gleiche Konto buchen, wie die Einnahme beim "Verkauf" der Guthaben ... aber halt als Minusbetrag.
Ansonsten:
Der erste Schritt war, daß Du Deinen Kunden einen Zettel für 84,03 plus USt. verkauft hast.
Jetzt der zweite Schritt ist, daß Du Deinem Kunden den Zettel für 20,- wieder abkaufst. Da Dein Kunde privat ist, ohne USt. bzw. Vorsteuer.
Ich weiß nicht, ob da nch ein steuerlicher Fallstrick verborgen ist, würde mir so aber sinnig (und v.a.: wahrhaftig) erscheinen.
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BernhardT
13.03.2026 11:36:50
Problem gelöst?
kkoefteg
11.03.2026 13:50:05
Vielen Dank.
BernhardT
11.03.2026 12:32:41
Stimmt der Pfad zum Datenverzeichnis?
Links oben auf das Programm-Icon klicken und dann ggf. das richtige Verzeichnis auswählen.
Besser einen Thread im Forum eröffnen.
kkoefteg
10.03.2026 22:06:14
Nach dem Update bekomme ich die Meldung „Software neu installiert“.
Die Software springt sofort zu Buchungsjahr und Währung.
Die Felder Unternehmen, Finanzamt usw. sind leer.
Die angelegten Konten
mielket
26.02.2026 18:29:38
Bei meinem kleinen GoBD-Tool war das Software-Signatur- zertifikat abgelaufen. Ich habe es auf der Download-Seite aktualisiert.
mielket
11.02.2026 14:10:50
Tut mir Leid, wenn immer noch nicht alle den Newsletter bekommen haben aber mein neuer Webspace-Provider hat den EMail-Versand auf 60 pro Stunde gedrosselt. Kann also noch bis zum Wochenende dauern...
fantes11
03.02.2026 11:48:14
Es funktioniert sehr gut. Wie immer. Danke.
mielket
30.01.2026 18:10:58
Kleines Update: Es fehlen nur noch die deutschen USt.-Erkl.- Formulare 2025 und 2026...
mielket
12.01.2026 13:32:16
@sternkieker Nein, ich lass mir Zeit damit. Die Frist bis 10. gilt überigens nur für USt.-Voanmeldungen -- die USt.-Erklärung kannst Du locker auch im Sommer machen.
Thomas R
07.01.2026 18:40:16
@Sternkieker Die USt-Erklärung 2025 sind im Grunde ja nur 2 Zahlen. Das kannst du schon elektronisch über Elster vornehmen.
sternkieker
07.01.2026 17:22:09
Besteht die Möglichkeit, dass das Formular Umsatzsteuererklär ung 2025 bis zum 10.1.26 online ist ??
Grüße aus Berlin
Sternkieker
hhoffmann
06.01.2026 20:33:25
@mielket Danke für die Info. Prima!
mielket
05.01.2026 12:08:57
Ein gutes Neues wünsche ich euch auch!
mielket
05.01.2026 12:07:59
@thomas_stahl schick mir mal einen screenshot. Wegen Datensicherungsopt ionen: Ist normal -- wähle einfach eine der Optionen; die drückt dann automatisch auf OK.
mielket
05.01.2026 12:05:10
@hhoffmann Im Verlaufe des Januar kommt das Formular-Update. Benutze bis dahin provisorisch das EÜR2024.
