ich frage mich, wie ich mit ECT Rechnungen aus den USA korrekt buche. Diese Rechnungen weisen keine VAT aus, ich ich bekomme keine Ware angeliefert (also kein Zoll etc.). Es handelt sich um Dienstleistungen (Hosting, Domain-Registrierung etc). Ich habe ein Einzelunternehmen, keine Kleinunternehmerregelung, also Umsatzsteuerpflichtig.
Wie ich das ganze steuerrechtlich zu handhaben habe ist mir schon klar, ich muss für die Rechnung aus den USA die deutsche Umsatzsteuer berechnen und in meiner Umsatzsteuervoranmeldung als "Umsätze, für die als Leistungsempfänger die Steuer nach § 13 b Abs. 2 UStG" anmelden (Zeile "Leistung eines im Ausland ansässigen Unternehmers § 13b Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 und 5 UStG)
Im Gegenzug kann ich die berechnete Umsatzsteuer zusammen mit der weiteren angefallenen Vorsteuer wieder abziehen (Zeile "Vorsteuerbeträge aus Leistungen im Sinne des § 13b Abs. 1 UStG (§ 15 ABs. 1 Satz 1 Nr. 4 UStG))
Ich schaffe es aber nicht ECT dazu zu bringen die Beträge in die korrekten Zeilen auf dem Umsatzsteuervoranmeldungsformular zu setzten. Kann mir jemand sagen auf welche Konten ich das in ECT buchen muss oder wie ich ggf. neue Konten anlegen kann die es in die korrekten Zeilen buchen?
Hallo,
wir beziehen Leistungen aus den USA und Canada (z.B. Bildrechte) und fanden heraus, wie zu buchen ist:
1. Auf dem (Ausgangs-)Konto "Leistungen e.i. Ausland ansässigen Unternehmens" den Rechnungsbetrag zuzüglich selbst ermittelter USt.;
2. auf dem (Ausgangs-)Konto "Vorsteuerbeträge i.S. § 13b Abs. 1 UStG" die ermittelte USt als Vorsteuer;
3. Auf dem (Eingangs-)Konto "Leistungen e.i. Ausland ansäss. Unternehmens/Steueranteil" ebenfalls die ermittelte Umsatzsteuer.
Die gen. Konten müssen ggf. neu angelegt und verknüpft werden. In der USt-VA erscheint dann:
in Zeile 52/53 der Umsatz/die Umsatzsteuer; in Zeile 67 die Vorsteuer.
Die gen. Konten müssen ggf. neu angelegt und verknüpft werden. In der USt-VA erscheint dann: in Zeile 52/53 der Umsatz/die Umsatzsteuer; in Zeile 67 die Vorsteuer.
Hallo Ingeborg,
hast du vielleicht eine leicht verständliche Anleitung, wie ich die Konten verknüpfe? Daran scheitert es bei mir schon.
Bei mir handelt es sich nämlich um Rechnungen aus der EU (Spanien). Ich habe also unter Ausgaben ein Konto namens "Bezogene Leistungen EU" angelegt. Die nötige Verknüpfung zum entsprechenden Feld wird einfach nicht angezeigt/kann ich nicht auswählen.
Die gezahlte Rechnung (Ausgabe) an den EU-Kollegen muss meines Wissens in Elster in Zeile 48 (Feld 46) erscheinen. In Zeile 58 (Feld 67) kann ich dann die ermittelte USt als spezielle Steuerschuld wieder abziehen. Richtig? - Ich krieg es nur nicht hin!!!
Tipps?
Bearbeitet von wonnry am 28.09.2011 15:55:33
Hallo Ingeborg oder wen es sonst noch interessiert,
ich glaube, ich weiß jetzt, wo mein Fehler lag :
Beim Anlegen und Verknüpfen der Konten muss man aufpassen, dass dann man im rechten Dropdown-Menü den richtigen USt-Voranmeldungszeitraum auswählt. So habe ich auch alle Elster-Felder gefunden, die ich für die Buchungen brauchte. Wie man bezogene Leistungen aus dem EU-Ausland buchen kann, findet ihr hier: https://www.easyct.de/forum/viewthrea...ad_id=1766 Ich hoffe zumindest, dass es so stimmt
Danke euch, fürs Mitdenken! Bearbeitet von wonnry am 28.09.2011 20:56:37
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BernhardT
13.03.2026 11:36:50
Problem gelöst?
kkoefteg
11.03.2026 13:50:05
Vielen Dank.
BernhardT
11.03.2026 12:32:41
Stimmt der Pfad zum Datenverzeichnis?
Links oben auf das Programm-Icon klicken und dann ggf. das richtige Verzeichnis auswählen.
Besser einen Thread im Forum eröffnen.
kkoefteg
10.03.2026 22:06:14
Nach dem Update bekomme ich die Meldung „Software neu installiert“.
Die Software springt sofort zu Buchungsjahr und Währung.
Die Felder Unternehmen, Finanzamt usw. sind leer.
Die angelegten Konten
mielket
26.02.2026 18:29:38
Bei meinem kleinen GoBD-Tool war das Software-Signatur- zertifikat abgelaufen. Ich habe es auf der Download-Seite aktualisiert.
mielket
11.02.2026 14:10:50
Tut mir Leid, wenn immer noch nicht alle den Newsletter bekommen haben aber mein neuer Webspace-Provider hat den EMail-Versand auf 60 pro Stunde gedrosselt. Kann also noch bis zum Wochenende dauern...
fantes11
03.02.2026 11:48:14
Es funktioniert sehr gut. Wie immer. Danke.
mielket
30.01.2026 18:10:58
Kleines Update: Es fehlen nur noch die deutschen USt.-Erkl.- Formulare 2025 und 2026...
mielket
12.01.2026 13:32:16
@sternkieker Nein, ich lass mir Zeit damit. Die Frist bis 10. gilt überigens nur für USt.-Voanmeldungen -- die USt.-Erklärung kannst Du locker auch im Sommer machen.
Thomas R
07.01.2026 18:40:16
@Sternkieker Die USt-Erklärung 2025 sind im Grunde ja nur 2 Zahlen. Das kannst du schon elektronisch über Elster vornehmen.
sternkieker
07.01.2026 17:22:09
Besteht die Möglichkeit, dass das Formular Umsatzsteuererklär ung 2025 bis zum 10.1.26 online ist ??
Grüße aus Berlin
Sternkieker
hhoffmann
06.01.2026 20:33:25
@mielket Danke für die Info. Prima!
mielket
05.01.2026 12:08:57
Ein gutes Neues wünsche ich euch auch!
mielket
05.01.2026 12:07:59
@thomas_stahl schick mir mal einen screenshot. Wegen Datensicherungsopt ionen: Ist normal -- wähle einfach eine der Optionen; die drückt dann automatisch auf OK.
mielket
05.01.2026 12:05:10
@hhoffmann Im Verlaufe des Januar kommt das Formular-Update. Benutze bis dahin provisorisch das EÜR2024.
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