Hallo,
ich habe mich ein wenig durchgelesen und ein Paar Dinge erfahren, hier mal ein Paar Fakten und mein Wissensstand, sowie Fragen:
1. Der Firmenwagen wird gewerblich und privat genutzt. Gewerblich weit mehr als 50%.
2. Ich habe mich für die 1% Besteuerung entschieden.
3. Ein Firmenwagen muss man 6 Jahre abschreiben. Den wagen habe ich im November 2011 gekauft, muss ich in diesem Jahr eine monatsgenaue Abschreibung durchführen?
4. Muss ich monatlich 1% vom Bruttowert des Neuwagens (Bsp. Neuwert BRUTTO 20.000€, 1%= 200€ + 19% = 238€ inkl. Ust) als Betriebseinanahmen buchen?
5. Muss ich ein Fahrtenbuch führen? Wenn ja wie lange und wie kann ich dies vermeiden?
6. Ich habe die KFZ-Steuer für das Jahr im Voraus gezahlt, Nov 2011 – Okt 2012, wie buche ich das?
7. Wie buche ich laufende Kosten wie Benzn oder Inspektion, Reparatur usw.?
8. Wie buche ich das Kfz selbst im EC&T?
9. Ich habe die Kfz Versicherung über meinen Vater laufen lassen, da ich dadurch mehrere 100 € im Jahr einspare. Der rest läuft alles über mich. Gekauft, bezahlt, abgeholt. Kann ich die Versicherung irgendwie dennoch als Betriebsausgaben buchen? Wenn ja wie? Welche Konten?
10. Welche Konten muss ich insgesamt noch anlegen und welche Konten für die o.g. Dinge verwenden? Wie lege ich ein Konto richtig im EC&T an, sodass es auch mit der UST-Voranmeldung verknüpft ist usw? In welche Felder?
Ich glaube das sind die Dinge, mit denen ich mich beim Neuwagen auseinandersetzen muss. Habe ich etwas vergessen?
Ich würde mich freuen, wenn Ihr mir zu den 10 Punkten ein Feedback geben könntet ob diese stimmen evtl. auch vielleicht eine Lösung auf meine Fragen hättet oder mir mitteilen könntet wo ich näheres nachlesen kann.
EC&T ist klasse, weiter so Bearbeitet von awesome_a am 14.12.2011 22:52:05
Hallo awesome_a,
da ich mir im Juni 2011 ebenfalls einen neuen Dienstwagen gegönnt habe, habe ich ein paar Antworten. Ich bin kein Steuer-Fachmann, bin aber seit 2004 freiberuflich unterwegs und bin über das beschriebene Vorgehen mit meinem Steuerberater einig.
Zu Punkt 1: Gratuliere! Ist bei mir auch so, Privatnutzung bei 35%
Zu Punkt 2: Habe mich auch für 1%-Regel entschieden.
Zu Punkt 3: 6 Jahre AfA-Dauer bei monatsgenauer Abschreibung ist korrekt. Es gibt nur noch monatsgenaue Abschreibung, egal wofür. Ausnahme: Geringwertige Wirtschaftsgüter.
Zu Punkt 4: 1% Vom Listenpreis (nicht vom Kaufpreis, der ist in der Regel geringer! Rabatt, gut gehandelt, was auch immer) müssen als Betriebseinnahme gebucht werden. Die umsatzsteuerliche Behandlung ist kompliziert. Näheres ist hier beschrieben:
http://steuer-abenteuer.de/steuerlexikon/einkommensteuer/1-regelung-unternehmer.html
Zu Punkt 5: Du musst kein Fahrtenbuch führen. Allerding muss es plausibel sein, dass Du mehr als 50% geschäftlich unterwegs bist. Bei mir ist das einfach, da meine Frau noch einen Privatwagen hat. Außerdem habe ich so viele Diesel-Quittungen aus allen Teilen Deutschlands, die wunderbar zu meinen Reisekostenabrechnungen passen Da bestehen keine Zweifel.
Wenn es Zweifel geben könnte, würde ich ein formloses Fahrtenbuch führen. Dabei bist Du in jedem Fall von den strengen Vorschriften des "richtigen" Fahrtenbuches befreit. Es darf also Excel sein oder was auch immer.
Zu Punkt 6: Ich gehe davon aus, dass Du als Freiberufler unterwegs bist und damit zum Zeitpunkt der Geldbewegung buchen darfst, Die KFZ-Steuer buchst Du zum Zeitpunkt der tatsächlichen Zahlung (Bankabbuchung).
Wenn Du kein Freiberufler bist oder sonstwie nicht den Regeln der vereinfachten Buchführung unterliegst, frage hierzu lieber den Steuerberater.
Zu Punkt 7: Ich habe für das Auto nur ein Konto "KFZ-Kosten". Da kommt alles rauf, Sprit, Scheibenwischer, Service, Werkstatt, Winterreifen, Warnweste, Abschleppseil, Knöllchen (fies, aber legal), Versicherung, KFZ-Steuer, ...
Nur die Anschaffung des Wagens selbst muss auf "Abschreibungen" gebucht werden.
Autobezogene Kosten, die eindeutig eine Reisezuordnung haben (Maut, Parkgebühren, Fähre...) sind Reisekosten und kommen nicht auf's KFZ-Konto.
Achtung: Kraftstoffkosten sind nicht Reisekosten, sondern KFZ-Kosten. Grund: Du kannst den Tankinhalt in den seltensten Fällen genau einer Reise zuordnen. Daher auf KFZ-Kosten buchen, auch wenn Du auf der Reise mehrmals tankst und so doch eine Zuordnung möglich wäre.
Ein Bahnticket fällt aber unter Reisekosten, dann die Zuordnung ist eindeutig.
Zu Punkt 8: Buchen auf "Abschreibungen", Abschreibungsdauer 6 Jahre. EC&T rechnet die Monatsanteile korrekt aus, die Mehrwertsteuer wird im Anschaffungmonat komplett angesetzt. Macht alles EC&T, automatisch und richtig.
Zu Punkt 9: KFZ-Versicherung über Deinen Vater? Das ist nicht so optimal. Dein Vater müsste Dir eine Rechnung darüber stellen, ein mal im Jahr.
Du solltest Privat und Geschäftlich als Selbstständiger aber vernünftig trennen. Rufe die Versicherung doch mal an, ob sie Dir die Konditionen nicht auch bieten kann, da Du anderenfalls leider leider im Internet nach der günstigsten Alternative suchen müsstest...
Das klappt oft.
Zu Punkt 10: Welche Konten Du brauchst, musst Du selbst herausfinden. Buche so differenziert wie nötig und so einfach wie möglich. Du brauchst auf jeden Fall:
- Ein Einnahmekonto je Einnahmeart (also mindestens eins)
- Ein Abschreibungskonto
- Ein Konto für geringwertige Wirtschaftsgüter (ist kompliziert zu buchen)
- Ein Konto "KFZ-Kosten"
- Ein Konto "Reisekosten"
- Ein Konto "Verbrauchsmaterial" (Bürokram, alles Mögliche)
- Ein Konto "Telefon, Internet"
- Ein Konto "Sonstiges"
Evtl noch, wenn Du Geschäftsräume oder Anlagen gemietet hast:
- Ein Konto "Raummiete"
- Ein Konto "Energie"
- Ein Konto "Maschinenmiete, Leasing"
Wie man die Konten richtig einrichtet ist eigentlich recht einfach, da beim Anlegen von Konten eine Zuordnung zu den Formularfeldern getroffen wird.
So, ich hoffe, dass Du einige der Antworten brauchen kannst.
Viele Grüße, Michael
Bearbeitet von Michael Kaiser am 31.12.2011 15:35:01
Hallo,
wenn man den Nettokaufpreis nur auf Abschreibung bucht, dann sehe ich in der EÜR auch nur den Betrag der kommulierten montalichen Abschreibung, nicht aber die Anzahlung, welche für mich doch auch Kosten sind/waren und die EÜR schmälern. Wie wird die Anzahlung verbucht ?
Habe zur Zeit das gleiche Problem.
Die Finanzierungsraten und Zinsen muss ich glücklicherweise erst im darauffolgenden Jahr buchen.
Gute Frage, ich habe die Dienstwagen nie finanziert. Am besten den Steuerberater fragen.
Allerdings kann ich mir nicht vorstellen, dass man die Anzahlungen als Kosten bucht. Ich zahle den Kaufpreis auf einmal, kann ihn aber auch nicht als Kosten buchen.
Das ist ja gerade der Trick bei der AfA: Du zahlst jetzt, die Kosten werden aber buchhalterisch auf die Jahre verteilt. Ich kann mir höchstens vorstellen, dass du die Zinsen als Kapitalkosten verbuchen kannst.
Zu Punkt 7: Ich habe für das Auto nur ein Konto "KFZ-Kosten". Da kommt alles rauf, Sprit, Scheibenwischer, Service, Werkstatt, Winterreifen, Warnweste, Abschleppseil, Knöllchen (fies, aber legal), Versicherung, KFZ-Steuer, ...
Hallo,
seit wann denn Knöllchen? Das halte ich für ein Gerücht, ansonsten bitte die Quellenangabe, Danke
Michael Kaiser geschrieben:
Zu Punkt 8: Buchen auf "Abschreibungen", Abschreibungsdauer 6 Jahre. EC&T rechnet die Monatsanteile korrekt aus, die Mehrwertsteuer wird im Anschaffungmonat komplett angesetzt. Macht alles EC&T, automatisch und richtig.
Hallo Michael,
ich hänge mich mal kurz hier rein:
Ist es korrekt, dass ich die AfA für ein Neufahrzeug auf "AfA auf bewegliche Wirtschaftsgüter" buche? Ein Konto "Abschreibungen" existiert bei EC&T ja nicht...
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Thomas R
26.07.2025 18:26:06
@kkoefteg Steuernummer ohne Querstriche eingetragen?
kkoefteg
25.07.2025 18:02:09
Hallo,
Ich bekomme die Fehlermeldung "Die Steuernummer in ECT-Einstellung ist ungültig", wenn Ich ÜER 2024 über "Elster Export" an das Finanzamt übertragen möchte. Kennt ihr das
Thomas R
15.07.2025 14:19:20
@Suza Welcher Button genau. In der Regel kann man das durch klicken auf den kleinen Pfeil im Button dann einstellen.
Suza
14.07.2025 16:07:07
Hallo,
Mein Saldo Buttom zeigt nur 2 Quartale, wie kann ich das ändern?
mabuse
09.07.2025 16:47:41
@mielket deutsches Tastaturlayout. Allerdings englisches MacOS System. Hab ne Lösung gefunden, schreib ich ins Forum
mielket
07.07.2025 10:08:00
@mabuse Nein, nicht bekannt. EC&T benutzt den Dezimaltrenner des Betriebssystems. Ist es vielleicht ein Mac mit englischen Sprache?
mabuse
05.07.2025 21:15:20
Ist bekannt, dass auf Mac ein Komma in einer Buchung ignoriert wird? 12,30 = 1230
Stattdessen muss ich einen Punkt angeben.
Version 3.4, MacOS 15.5
@mycomeu ansonsten macht eine summen- und saldenliste nur sinn in einer doppelten buchführung.
Thomas R
12.06.2025 16:16:51
@mycomeu Da der Anfangsbestand in der EUR immer 0,00€ ist geht das über Button Journal > Sortierung nach Konten oder über Button Konto.
Palindrom
12.06.2025 14:22:43
Werden mittlerweile für Reverse Charge RE automatisch Buchungssätze für die Steuer (USt/VSt) erstellt?
mycomeu
12.06.2025 09:02:59
gibt es eine summen und saldenliste im programm
mielket
11.06.2025 10:44:47
Nein, Neuinstallations- Voodoo hilft hier wohl nicht, nur ein vernünftiges Datenverzeichnis einzurichten hilft.
oekolog
10.06.2025 14:51:03
danke für die Nachricht kann ich durch eine Neuinstallation mit einem neuen Buchungsdatei wieder anfangen?
mielket
10.06.2025 14:25:14
Mein Verdacht: Datenverzeichnis falsch eingestellt und das Programm versucht die Buchungsdatei im von Windows geschützten Programmverzeichni s zu speichern.
