ich habe hier im Forum ein paar Fragen und Antworten zum Thema Verpflegungsmehraufwand gefunden, aber so ganz sicher bin ich mir nicht, ob die Antworten auf meine Frage passen :-).
Wenn ich als Freiberufler (Vorsteuerabzugs-berechtigt) für einen Kunden unterwegs bin, der die Hotelkosten plus Frühstück übernimmt (geht also gar nicht erst durch meine Bücher), muss ich das bei den üblichen Pauschalen für den Verpflegungsmehraufwand irgendwie berücksichtigen?
Wenn ich *selber* das Hotel + Frühstück bezahle, dann muss ich doch die Kosten für das Frühstück aus dem Rechnungsbetrag für das Hotelzimmer herausrechnen, die reinen Übernachtungskosten ansetzen, und den jeweiligen 24/14/8 h Pauschbetrag ansetzen, oder?
Vielen Dank im Voraus für sachdienliche Hinweise :-),
aus meiner Erfahrung als Selbständiger ist das folgende Vorgehen am vorteilhaftesten (wenn man selber die Hotelrechnung bezahlen muss):
Lass dir vom Hotel anstatt des extra ausgewiesenen Frühstücks lieber neben den Übernachtungskosten einen Punkt "Business Paket" ausstellen. Dann kannst du anstatt der tatsächlichen Kosten für das Frühstück pauschal EUR 4,80 von der Verpflegungsspauschale abziehen (also 19,20 / 7,20 / 3,20 als Pauschale ansetzen). Also folgende Buchungen
1.) EUR 19,20 auf Verpflegungsmehraufwendungen mit 0% Vst
2.) aus der Hotelrechnung machst du 2 Buchungen: Die Übernachtungen mit 7% Vst und das Businesspakt mit 19% Vst (auf das Konto Reisekosten)
In deinem besonderen Fall bezahlt der Kunde direkt die Rechnung? Ist die dann auch auf ihn ausgestellt?
Du solltest um auf Nummer sicher zu gehen das Businesspakt ausweisen lassen und dann nur die Buchung 1.) machen.
Ausser du sagst, dass man die Hotelrechnung nicht mit dir in Verbindung bringen kann und setzt den vollen Verpflegungssatz an (eigenes Risiko)
Lass dir vom Hotel anstatt des extra ausgewiesenen Frühstücks lieber neben den Übernachtungskosten einen Punkt "Business Paket" ausstellen. Dann kannst du anstatt der tatsächlichen Kosten für das Frühstück pauschal EUR 4,80 von der Verpflegungsspauschale abziehen (also 19,20 / 7,20 / 3,20 als Pauschale ansetzen). [quote]
Vielleicht irre ich mich, aber müsste das nicht 19,20 / 7,20 / 1,20 sein?
[quote]1.) EUR 19,20 auf Verpflegungsmehraufwendungen mit 0% Vst
2.) aus der Hotelrechnung machst du 2 Buchungen: Die Übernachtungen mit 7% Vst und das Businesspakt mit 19% Vst (auf das Konto Reisekosten)
Alles klar, das klingt gut.
Zitat
In deinem besonderen Fall bezahlt der Kunde direkt die Rechnung? Ist die dann auch auf ihn ausgestellt?
Das Problem ist dass ich die Rechnung typischerweise gar nicht zu sehen bekomme. Der Kunde rechnet selbst mit dem Hotel ab. Die Frage ist dann, was reche ich an Verpflegungsmehraufwand an? Wie würdest Du das machen? Also einfach, weil man es nicht besser weiß, einfach auch wieder die 4,80 abziehen?
Zitat
Ausser du sagst, dass man die Hotelrechnung nicht mit dir in Verbindung bringen kann und setzt den vollen Verpflegungssatz an (eigenes Risiko)
Naja, ich weiß nicht wie groß das Risiko ist, das wissen wohl nur die Buchprüfer :-). Ich denke aber schon, dass man das bei einer Buchprüfung überprüfen könnte.
Natürlich 1,20 - hatte den Fall noch nie, da ich immer mind. 14 Stunden weg bin... ;-)
Rechne am Besten mit den obigen Sätzen (19,20 / 7,20 / 1,20) deine Verpflegungspauschale ab...
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Thomas R
26.07.2025 18:26:06
@kkoefteg Steuernummer ohne Querstriche eingetragen?
kkoefteg
25.07.2025 18:02:09
Hallo,
Ich bekomme die Fehlermeldung "Die Steuernummer in ECT-Einstellung ist ungültig", wenn Ich ÜER 2024 über "Elster Export" an das Finanzamt übertragen möchte. Kennt ihr das
Thomas R
15.07.2025 14:19:20
@Suza Welcher Button genau. In der Regel kann man das durch klicken auf den kleinen Pfeil im Button dann einstellen.
Suza
14.07.2025 16:07:07
Hallo,
Mein Saldo Buttom zeigt nur 2 Quartale, wie kann ich das ändern?
mabuse
09.07.2025 16:47:41
@mielket deutsches Tastaturlayout. Allerdings englisches MacOS System. Hab ne Lösung gefunden, schreib ich ins Forum
mielket
07.07.2025 10:08:00
@mabuse Nein, nicht bekannt. EC&T benutzt den Dezimaltrenner des Betriebssystems. Ist es vielleicht ein Mac mit englischen Sprache?
mabuse
05.07.2025 21:15:20
Ist bekannt, dass auf Mac ein Komma in einer Buchung ignoriert wird? 12,30 = 1230
Stattdessen muss ich einen Punkt angeben.
Version 3.4, MacOS 15.5
@mycomeu ansonsten macht eine summen- und saldenliste nur sinn in einer doppelten buchführung.
Thomas R
12.06.2025 16:16:51
@mycomeu Da der Anfangsbestand in der EUR immer 0,00€ ist geht das über Button Journal > Sortierung nach Konten oder über Button Konto.
Palindrom
12.06.2025 14:22:43
Werden mittlerweile für Reverse Charge RE automatisch Buchungssätze für die Steuer (USt/VSt) erstellt?
mycomeu
12.06.2025 09:02:59
gibt es eine summen und saldenliste im programm
mielket
11.06.2025 10:44:47
Nein, Neuinstallations- Voodoo hilft hier wohl nicht, nur ein vernünftiges Datenverzeichnis einzurichten hilft.
oekolog
10.06.2025 14:51:03
danke für die Nachricht kann ich durch eine Neuinstallation mit einem neuen Buchungsdatei wieder anfangen?
mielket
10.06.2025 14:25:14
Mein Verdacht: Datenverzeichnis falsch eingestellt und das Programm versucht die Buchungsdatei im von Windows geschützten Programmverzeichni s zu speichern.
