ich wohne im Haus meiner Eltern und betreibe von dort aus einen Internethandel. Jetzt plane ich bei mir bzw. im Haus meiner Eltern einen Raum auszubauen um diesen dann ausschließlich für mein Gewerbe als Arbeitsraum, Büro und Lager zu nutzen. Der Raum muss noch komplett ausgebaut werden, also Elektrik, Heizung, Tür und Boden, verputzt und möbliert werden. Die anfallenden Kosten für Handwerker, Material und Einrichtung würde ich natürlich gerne komplett in meine EÜR und Umsatzsteuererklärung aufnehmen.
Ich zahle für den auszubauenden Gewerberaum zurzeit keine Miete an meine Eltern. Ist das ein Problem bzw. muss ich vor dem Ausbau einen schriftlichen Mietvertrag für den Gewerberaum abschließen oder reicht auch ein mündliche Vereinbarung? Wenn ja, kann der Mietvertrag auch mit 0 € Miete abgeschlossen werden?
Wo genau gebe ich die anfallenden Kosten dann in der EÜR an? Die Einrichtung ist denke ich soweit klar, die würde ich je nach Wert entweder sofort als Aufwand buchen, über die Laufzeit oder als GWG abschreiben.
Gehört zur Einrichtung dann auch so etwas wie ein Heizkörper, eine Tür, Wandverkleidung oder Laminat als Bodenbelag bzw. wo und wie gebe ich diese Kosten in der EÜR an? Muss ich diese je nach Wert abschreiben, also sind das Wirtschaftsgüter, Anlagegüter bzw. GWG? Kann ich diese Kosten alle in der Zeile 51 "Übrige unbeschränkt abziehbare Betriebsausgaben" angeben oder kommen diese in die Zeile 55 für "Aufwendungen für ein häusliches Arbeitszimmer"?
Wie sieht es mit den Handwerkerleistungen und sonstigem noch benötigtem Material aus? Kommen diese auch in die Zeile "Aufwendungen für ein häusliches Arbeitszimmer" oder in die Zeile 26 "Bezogene Fremdleistungen"?
Können mir meine Eltern dann in Zukunft eine jährliche Pauschale für die Nebenkosten (Strom, Heizung) berechnen und ich kann diese Kosten dann in der EÜR in der Zeile 55 "Aufwendungen für ein häusliches Arbeitszimmer" aufnehmen?
Vielen Dank schon mal für die Beantwortung meiner Fragen.
Danke für die Antwort. Ich habe schon zwei Steuerberater bzw. Bilanzbuchhalter befragt aber zwei widersprüchliche Auskünfte erhalten. Ich werde wahrscheinlich mal beim Finanzamt direkt anfragen und hoffen, dass die mir eine Auskunft geben.
Für den Anfang würde mir eigentlich schon die Information reichen, ob ich zwingend einen Mietvertrag mit meinen Eltern brauche, wenn ich einen Raum in meinem Elternhaus zu einem Gewerberaum ausbauen will. Ich vermute mal schon, aber kann der Mietvertrag auch mietfrei über 0 EUR abgeschlossen werden?
Ohne Mietvertrag geht das m.E. nicht. Und ein Mietvertrag ohne Mietzinz konnte m.E. vom FA als sog. Gestaltungsmissbrauch definiert werden. Möglicherweise weniger in deiner Buchhaltung als bei den zu Versteuernden Mieteinnahmen deiner Eltern. In solch einem Fall könnte das teuer werden, da dann das FA eine fiktive Einnahme ansetzt.
Aber nur meine persönliche Auffassung, ohne dass ich dies nachgelesen hätte. Hierhilft nur mal die Suchmaschine mit den Stichworten zu füttern, denn ob dir das FA eine rechtsverbindliche Auskunft und dies ohne Kosten erteilt, bezweifle ich.
Mit besten Grüßen vom Ammersee
Thomas
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BernhardT
13.03.2026 11:36:50
Problem gelöst?
kkoefteg
11.03.2026 13:50:05
Vielen Dank.
BernhardT
11.03.2026 12:32:41
Stimmt der Pfad zum Datenverzeichnis?
Links oben auf das Programm-Icon klicken und dann ggf. das richtige Verzeichnis auswählen.
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kkoefteg
10.03.2026 22:06:14
Nach dem Update bekomme ich die Meldung „Software neu installiert“.
Die Software springt sofort zu Buchungsjahr und Währung.
Die Felder Unternehmen, Finanzamt usw. sind leer.
Die angelegten Konten
mielket
26.02.2026 18:29:38
Bei meinem kleinen GoBD-Tool war das Software-Signatur- zertifikat abgelaufen. Ich habe es auf der Download-Seite aktualisiert.
mielket
11.02.2026 14:10:50
Tut mir Leid, wenn immer noch nicht alle den Newsletter bekommen haben aber mein neuer Webspace-Provider hat den EMail-Versand auf 60 pro Stunde gedrosselt. Kann also noch bis zum Wochenende dauern...
fantes11
03.02.2026 11:48:14
Es funktioniert sehr gut. Wie immer. Danke.
mielket
30.01.2026 18:10:58
Kleines Update: Es fehlen nur noch die deutschen USt.-Erkl.- Formulare 2025 und 2026...
mielket
12.01.2026 13:32:16
@sternkieker Nein, ich lass mir Zeit damit. Die Frist bis 10. gilt überigens nur für USt.-Voanmeldungen -- die USt.-Erklärung kannst Du locker auch im Sommer machen.
Thomas R
07.01.2026 18:40:16
@Sternkieker Die USt-Erklärung 2025 sind im Grunde ja nur 2 Zahlen. Das kannst du schon elektronisch über Elster vornehmen.
sternkieker
07.01.2026 17:22:09
Besteht die Möglichkeit, dass das Formular Umsatzsteuererklär ung 2025 bis zum 10.1.26 online ist ??
Grüße aus Berlin
Sternkieker
hhoffmann
06.01.2026 20:33:25
@mielket Danke für die Info. Prima!
mielket
05.01.2026 12:08:57
Ein gutes Neues wünsche ich euch auch!
mielket
05.01.2026 12:07:59
@thomas_stahl schick mir mal einen screenshot. Wegen Datensicherungsopt ionen: Ist normal -- wähle einfach eine der Optionen; die drückt dann automatisch auf OK.
mielket
05.01.2026 12:05:10
@hhoffmann Im Verlaufe des Januar kommt das Formular-Update. Benutze bis dahin provisorisch das EÜR2024.
