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EÜR: Zuordnung von Umsatzsteuer-Vorauszahlungen (mit Fälligkeit bis zum 10. Januar) zum Vorjahr
MH
Hallo miteinander,

ich hätte eine Frage zum EÜR-Formular, Zeile "An das Finanzamt gezahlte und ggf. verrechnete Umsatzsteuer (Die Regelung zum 10-Tageszeitraum nach § 11 Abs. 2 Satz 2 EStG ist zu beachten.)" (Kennzahl 186).

Laut Auffassung der Finanzverwaltung sind Umsatzsteuerzahlungen, die bis zum 10. Januar fällig sind und die bis dahin tatsächlich gezahlt werden (oder für die unabhängig von der tatsächlichen Zahlung ein Lastschriftmandat besteht), als Betriebsausgabe des Vorjahres zu erfassen. Siehe beispielsweise https://www.haufe...71784.html.

Im konkreten Fall hat das Finanzamt meine Umsatzsteuerzahllast für November 2018 am 10.01.2019 von meinem Konto abgebucht. Da ich eine Dauerfristverlängerung von einem Monat beantragt hatte, gehe ich davon aus, dass die Fälligkeit ebenfalls der 10.01.2019 ist. Folglich wäre der Betrag als Betriebsausgabe des Jahres 2018 (und nicht 2019) zu erfassen.

Problem: Wenn ich in EasyCash&Tax nun eine Ausgabe (Konto "An das Finanzamt gezahlte und ggf. verrechnete Umsatzsteuer" mit MWSt-Satz 0%) mit Datum "10.01.2019" erfasse, wird der Betrag im Journal zwar als "Ausgabe für 2018" berücksichtigt. Im Formular "EÜR-Rechnung" bleibt er allerdings in der oben genannten Zeile (Kennzahl 186) unberücksichtigt.

Als Workaround habe ich daher das Datum auf den "31.12.2018" abgeändert. In diesem Fall wird der Betrag im EÜR-Formular erfasst.

Meine Frage: Wie löst Ihr dieses Problem? (Gibt es eine Möglichkeit die Umsatzsteuervorauszahlung mit dem "korrektem" Datum des Folgejahres zu erfassen, aber dennoch dem Vorjahr in der EÜR zuzuordnen?)

Vielen Dank für Eure Antworten und Viele Grüße
Martin
 
mielket
Ich würde das korrekte Datum einfach in der Buchungsbeschreibung unterbringen.
 
http://am3.notify.live.net/throttledthirdparty/01.00/AQGwcKFTwqFdQoAAdm9TTl6zAgAAAAADEwAAAAQUZm52OjE3QjlBNEFEQTU4QzU2ODAFBkxFR0FDWQ
MH
mielket schrieb:

Ich würde das korrekte Datum einfach in der Buchungsbeschreibung unterbringen.



Danke für den Hinweis, dann werde ich das so machen!
 
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14.02.2019 15:43:32
Mal interessant zu sehen wie das in den USA abläuft mit Steuer-Software: https://www.nbcnew
s.com/business/tax
es/turbotax-h-r-bl
ock-spend-millions
-lobbying-us-keep-
doing-n736386

12.02.2019 13:24:16
Ja, wenn der Abschreibungszeitr
aum nicht im Januar beginnt, erstreckt sie sich über Dauer+1 Jahre.

11.02.2019 16:17:09
Frage zur Abschreibungsdauer
: Bei mehreren Buchungen wird auf der Ausgabenseite über die maximale Buchungsdauer hinaus gebucht. Es erscheint in der Zeile Afa z.B. "6/5". Wenn ich das richti

11.02.2019 13:28:37
Scheint so, dass ich das Forum demnächst einschränken muss, wenn der 'Kompromiss' bzgl. §13 der EU-Urheberrechtsre
form so durchgeht... Sad

07.02.2019 16:12:11
ahh, danke! muss da immer ein häkchen machen, damit das datum aktualisiert wird.

07.02.2019 12:13:17
Unter "Downloads" steht 31.01.2018 bei der Version 2.29, das meint derMoethi wohl.

03.02.2019 12:42:33
wo meinst du jetzt?

03.02.2019 11:06:55
Das Erscheinungsdatum von V2.29 ist leider noch falsch (2018) ;-)

02.02.2019 20:06:29
super! Vielen Dank!

02.02.2019 17:45:32
ok, EC&T v2.29 liegt jetzt bereit

02.02.2019 16:51:55
Ich will die neue EC&T-Version noch ein bisschen testen, z.B. dass sie mit https harmoniert.

02.02.2019 14:03:34
Hallo, wann kommt EÜR und USt-Erkl. 2018 via plugin update? Vielen Dank im voraus.

01.02.2019 17:12:22
@alle nicht wundern: die site läuft ab jetzt über https. bitte bescheid sagen, wenn irgendwo was nicht ganz richtig angezeigt wird.

01.02.2019 14:55:03
@rknauer: Normalerweise wird ein Konto "/Privatentnahmen" mit erzeugt...

01.02.2019 14:54:04
@RGH: Habe ich gerade korrigiert. danke für den Hinweis!

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