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Innergemeinschaftliche sonstige Leistungen
mstoss
Hallo,

ich habe bei Aufträgen in Deutschland für EU-Kunden bisher unwissentlich bei meiner Umsatzsteuervoranmeldung und der zugehörigen ZM geschlunst.

In der Voranmeldung habe ich innergemeinschaftliche Lieferungen (§ 6a UStG) angegeben, in der ZM innergemeinschaftliche Leistungen (§18a). Das ist jetzt vom Bundeszentralamt bemängelt worden.

Die Leistung ist Fotografie auf Messen, die Kunden erhalten einen Downloadlink zur Abrufung der Fotos. Die Rechnung stelle ich mit entsprechendem Hinweis unter Angabe der Kunden-UID ohne Mehrwertsteuer aus.

Frage: Ist das jetzt eine Lieferung oder eine Leistung?

Wenn ich das richtig interpretiere (z.B. anhand dieses Fallbeispiels https://www.haufe.de/steuern/kanzlei-co/umsatzsteuer-bei-messen-und-ausstellungen-leistungen-eines-messe_170_132490.html), handelt es sich um eine Leistung und ich muss weiterhin die Rechnung ohne Umsatzsteuer stellen.
 
Thomas R
Lies dir mal den folgenden Link durch. Denn primär dürfte es eine Frage des Urheberrechts ein, denn ich nehme an, du räumst den Messekunden in der Rechnung auch das Nutzungsrecht ein. Dann wäre es m.E. eine Leistung mit 7 %.
https://www.fotor...ertsteuer/
Mit besten Grüßen vom Ammersee
Thomas
Personalmanagement Thomas Riemann
 
https://pr-riemann.de
mstoss
Wie gesagt, es geht um EU-Auslandskunden und die Frage, ob Lieferung oder Leistung. Wenn ich das richtig sehe, käme bei Lieferung die Sache mit den 7 oder 19% zum Tragen, bei Leistung wäre das egal.. In keinem Fall ist es eine physische Sache wie ein Fotobuch.
 
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07.04.2021 14:32:35
@susann Du kannst nur das buchen, was du bekommst. Wenn keine Rechnung mit USt dann eben Brutto für Netto. USt darfst du nicht mal so annehmen. Geh auf das Unternehmen zu und verlnge korrekte Abrechnu

06.04.2021 14:36:15
habe Gutschriften für 2020 in 2021 bekommen ohne plausiblen MwSt-Satz wegen gleichbleibenden Abschlagszahlungen
. Wie kann ich nun beim Buchen den Nettobetrag und den Mehrwertsteuerbetr
ag ändern?

06.04.2021 09:36:25
Selbsterstellte Konten werden nicht ins neue Jahr übernommen. Was kann ich tun?

03.04.2021 17:33:15
@tamschaf Was willst du machen? Besser wäre es einen Forumsbeitrag zu schreiben.

02.04.2021 21:58:38
Unter Einstellungen bei E/Ü Konten taucht die USt-Erklärung in der Kategorie USt-VA auf. Scheinbar lassen sich dann auch Felder nicht mehr zuordnen..

18.03.2021 15:50:19
@Athos EÜR geht nur aus ElsterWeb, noch nicht aus EC&T

18.03.2021 14:49:42
Wie kann ich meine EÜ2020 online ans Finanzamt senden?

12.03.2021 11:26:05
@RomanAlex Wenn Du den Antrag auf Dauerfristverl. stellst, trägst Du den Betrag einmal in den Einstellungen ein. Er wird dann aber natürlich nur bis Dezember gemerkt. Oder worum gehts?

09.03.2021 18:12:18
Wäre schön wenn das Bestehen einer Dauerfristverlänge
rung für den USt-Voranmeldezeit
raum erkannt (durch manell vorgenommene Änderung des Zeitraums) und für die Zukunft gemerkt würde ;-)

08.03.2021 14:14:26
Mac App Thread ist hier: https://www.easyct
.de/forum/viewthre
ad.php?thread_id=4
045&rowstart=21 -- Im letzten Absatz ist der Link zur Testversion.

05.03.2021 15:37:23
Version für Mac ...hatte ich schon einmal runtergeladen. Ein Freund von mir möchte das auch haben. Finde den Downloadlink auf eurer Seite leider nicht nicht mehr. Help! Wink Thx!

28.02.2021 13:20:52
@oekolog Wo genau tauchen die Zahlen nicht auf? Mach mal einen Foren-Thread dazu auf und beschreibe detailliert Beispiel-Buchungen
, so wie Du sie gemacht hast.

28.02.2021 10:42:22
noch einmal Reverse Charge habe alles gemacht wie in der Anleitung - aber die Reverse Zahlen tauchen nicht auf - was habe ich falsch gemacht - oekolog

23.02.2021 08:32:52
Gelöst! Datumsformat war auf TT MM JJJJ eingestellt,richti
g ist TT MM JJ!

23.02.2021 08:07:46
Fehlermeldung bei CSV Import: "... kann nicht in den Datentyp Datum konvertiert werden ..." Was mache ich falsch?

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