buchen nichtsteuerbarer Innenumsatz
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das399igste |
Geschrieben am 14.04.2020 00:15:29
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Mitglied
Beiträge: 7
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Hallo,
ich benötige mal eine Idee wie man folgenden Sachverhalt bucht.
Eine natürliche Person (P1) hat zwei Betriebe (B1, B2) mit je eigener Steuernummer. Für beide Betriebe ist je eine E/Ü-Rechnung zu erstellen. Beide Betriebe führen USt ab.
B1 erstellt Software und vertreibt Lizenzen.
B2 erzeugt Strom und verkauft diesen.
B2 nutzt die Software von B1 und zahlt dafür Lizenzgebühren.
Da es sich dabei um nichtsteuerbaren Innenumsatz handelt, fällt keine USt an.
Welche Konten muss ich bebuchen, um den Gewin von B2 nach B1 zu verschieben?
Danke und Gruß
Harald |
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mielket |
Geschrieben am 14.04.2020 15:19:40
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Beiträge: 2241
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B1 bucht auf (1)103 "Umsatzsteuerfreie, nicht umsatzsteuerbare Betriebseinnahmen sowie Betriebseinnahmen, für die der Leistungsempfänger die Umsatzsteuer nach § 13 b UStG schuldet".
B2 dann auf (1)131 mit angemessener AfA-Dauer. |
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barbarelle |
Geschrieben am 05.02.2021 15:27:57
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Mitglied
Beiträge: 2
Registriert am: 05.02.2021
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Hallo Mielket,
ich möchte auch einen steuerfreien Innenumsatz buchen, nutze dafür das hier angegebene Konto 103. Allerdings fehlt mir der Steuersatz 0, alle 4 Steuersatzplätze habe ich bereits belegt mit 16, 19, 5 und 7 % (Jahr 2020). wie bekomme ich die Buchung ohne Mwst hin?
Danke!
Barbara |
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barbarelle |
Geschrieben am 05.02.2021 15:54:57
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Mitglied
Beiträge: 2
Registriert am: 05.02.2021
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Wenn ich es richtig sehe, kann ich jederzeit einfach manuell einen Steuersatz eingeben in das MwSt-Feld.
Ich dachte, man müsste es voreinstellen und dann würde mir das Feld für den 5. Mwst-Satz fehlen. Richtig?
Danke! |
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mielket |
Geschrieben am 06.02.2021 16:13:05
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Es ist jeder beliebige Steuersatz buchbar. Die vier Vorgabewerte sollten nur mit den am häufigsten verwendeten Steuersätzen vorbelegt werden. |
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