ich suche nach einer Lösung für ein Problem bei der Umsatzsteuervoranmeldung, denn meine Steuerberaterin hat mich darauf hingewiesen, dass meine Anmeldungen falsch sind. Es geht um folgendes:
Ich habe Einnahmen, die umsatzsteuerfrei sind (nach §4 Nr. 21 & § 4 Nr. 7) und entsprechend in Feld 43 und 48 bei der Umsatzsteuervoranmeldung eingetragen werden müssen. Ich habe entsprechende Konten eingerichtet und die Einnahmen tauchen da auf.
Nun sagte mir meine Steuerberaterin, dass das alleine nicht reicht, sondern dass ich bei den Quartalsmeldungen den prozentualen Anteil der umsatzsteuerfreien Einnahmen von der Vorsteuerbeträgen abziehen muss, weil ich die Ausgaben nicht den einzelnen Einnahmearten zuordnen kann. Hier die Erklärung dazu:
Erbringt ein Unternehmer teils umsatzsteuerpflichtige, teils umsatzsteuerfreie Leistungen, muss er die Vorsteuer aus allgemeinen Kosten, die sich nicht direkt einem der beiden Bereiche zuordnen lassen, aufteilen. Entscheidend sind die Relationen der beiden Leistungsarten, die sich im Nachhinein für das abgelaufene Jahr ergeben. Die Aufteilung der Vorsteuer in der Umsatzsteuer-Voranmeldung ist dagegen nur vorläufig (Abschn. 15.16 Abs. 2a UStAE; BFH-Urteil vom 24.4.2013, XI R 25/10, BStBl. 2014 II S. 346).
Also, wenn ich 7000 Euro mit Umsatzsteuer und 3000 Euro ohne habe, dann müsste ich von der Vorsteuer 30 % abziehen und den Betrag der 30% muss ich dann als nichtabziehbare Vorsteuer in Ausgaben in dem Quartal buchen. Letzteres ist ja kein Problem, aber wie kann ich die 30% im Formular der Umsatzsteuervoranmeldung abziehen?
Also meine Frage, wie bekomme ich das im Programm hin? Ich habe keine Einstellung dafür gefunden und ich kann es ja auch nicht händisch im Formular, bzw in der Ansicht des Elster-Plugins ändern.
Ich würde das entsprechend pro Quartal oder Monat errechnen und den 30% Anteil mit einem - (Minus) auf das VSt-Konto buchen. Damit hättest du auch gleich einen Nachweis, dass du das beachtet hast.
Danke für die Antwort, aber ich bin mir nicht sicher, ob ich das Verbuchen richtig verstanden habe, ich habe das eben mal beispielhaft für ein fiktives Quartal ausprobiert und das unter VST_Beträge separat bei den Ausgaben gebucht mit den letzten Tag des Quartals für das ich die Anmeldung mache. War das so gemeint?
Um bei meinem Beispiel zu bleiben, wenn ich zum Beispiel im Quartal 200 Euro Vorsteuer hätte, davon aber 30 % abziehen muss, weil meine umsatzsteuerfreien Umsätze 30 % ausmachen, dann müsste ich ja 60 Euro abziehen und diese 60 Euro verbuche ich mit minus unter VST_Beträge separat, richtig? Warum steht dann, wenn ich das Formular für die Umsatzsteuervoranmeldung aufrufe neben dem Formular Vorsteuer-Beträge separat -50,42?
Und mal abgesehen vom Verbuchen, bin ich auf der Suche nach einem Weg, wie ich mir das manuelle Berechnen des jeweiligen Prozentanteils pro Quartal ersparen kann, wenn das möglich ist. Denn das ist natürlich bei mir im jeden Quartal anders. Gibt es da was?
Ich habe das Problem nicht, allerdings fällt mir keine andere Lösung ein. Vielleicht hat noch jeman deine Idee.
Eine aufwändige Idee wäre ja für jeden Monat oder Quartal mit den Buchungen zu warten - um den % Satz zu ermitteln - und dann jede Buchung zweizuteilen in eine mit und ohne %.
KaVo schrieb:
Warum steht dann, wenn ich das Formular für die Umsatzsteuervoranmeldung aufrufe neben dem Formular Vorsteuer-Beträge separat -50,42?
Ist evtl. in der Minusbuchung ein MWSt.-Satz angegeben? Wenn man explizit auf "VSt. separat" bucht sollte man nicht verwirren, indem man implizit noch mal VSt. von der VST abzieht.
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mielket
11.06.2026 19:55:06
Ich habe auch schon mit Flatpac experimentiert. Sieht vielversprechend aus...
mielket
09.06.2026 12:32:34
@dschuhmann EC&T ist speziell angepasst, um mit Wine problemlos zu laufen, insofern: ja, ist was dran.
dschuhmann
06.06.2026 23:07:23
Elster zeigt auf der Softwareseite für Linux auch Easy cash & tax an. Ist da was dran?
mielket
03.06.2026 11:38:55
Würde mich interessieren: Sind hier sonst noch Hardcore- Alphatester unterwegs, die die v4 nicht nur installiert haben, um sich nur mal anzuschauen wie es aussieht?
mielket
03.06.2026 11:33:38
v4.0.8 patch: Dauerbuchungen ausführen stürzte ab und Zugriff auf bestimmte Einstellungen von Plugins aus war nicht möglich. Damit habe ich eben die USt.-Voranmeldung für das 1. Quartal übertragen.
mielket
02.06.2026 14:10:10
v4.0.7 patch: Anfangssaldo und Filtern bei WPF-Bestandskonten -Journal sowie ein Out-Of-Memory Crash repariert.
mielket
29.05.2026 16:30:06
v4.0.6 patch verfügbar; u.a. funktioniert das CSV-Import-Plugin jetzt mit der v4. Viele andere Bugs sind gefixt.
Stimmt der Pfad zum Datenverzeichnis?
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