ich suche nach einer Lösung für ein Problem bei der Umsatzsteuervoranmeldung, denn meine Steuerberaterin hat mich darauf hingewiesen, dass meine Anmeldungen falsch sind. Es geht um folgendes:
Ich habe Einnahmen, die umsatzsteuerfrei sind (nach §4 Nr. 21 & § 4 Nr. 7) und entsprechend in Feld 43 und 48 bei der Umsatzsteuervoranmeldung eingetragen werden müssen. Ich habe entsprechende Konten eingerichtet und die Einnahmen tauchen da auf.
Nun sagte mir meine Steuerberaterin, dass das alleine nicht reicht, sondern dass ich bei den Quartalsmeldungen den prozentualen Anteil der umsatzsteuerfreien Einnahmen von der Vorsteuerbeträgen abziehen muss, weil ich die Ausgaben nicht den einzelnen Einnahmearten zuordnen kann. Hier die Erklärung dazu:
Erbringt ein Unternehmer teils umsatzsteuerpflichtige, teils umsatzsteuerfreie Leistungen, muss er die Vorsteuer aus allgemeinen Kosten, die sich nicht direkt einem der beiden Bereiche zuordnen lassen, aufteilen. Entscheidend sind die Relationen der beiden Leistungsarten, die sich im Nachhinein für das abgelaufene Jahr ergeben. Die Aufteilung der Vorsteuer in der Umsatzsteuer-Voranmeldung ist dagegen nur vorläufig (Abschn. 15.16 Abs. 2a UStAE; BFH-Urteil vom 24.4.2013, XI R 25/10, BStBl. 2014 II S. 346).
Also, wenn ich 7000 Euro mit Umsatzsteuer und 3000 Euro ohne habe, dann müsste ich von der Vorsteuer 30 % abziehen und den Betrag der 30% muss ich dann als nichtabziehbare Vorsteuer in Ausgaben in dem Quartal buchen. Letzteres ist ja kein Problem, aber wie kann ich die 30% im Formular der Umsatzsteuervoranmeldung abziehen?
Also meine Frage, wie bekomme ich das im Programm hin? Ich habe keine Einstellung dafür gefunden und ich kann es ja auch nicht händisch im Formular, bzw in der Ansicht des Elster-Plugins ändern.
Ich würde das entsprechend pro Quartal oder Monat errechnen und den 30% Anteil mit einem - (Minus) auf das VSt-Konto buchen. Damit hättest du auch gleich einen Nachweis, dass du das beachtet hast.
Danke für die Antwort, aber ich bin mir nicht sicher, ob ich das Verbuchen richtig verstanden habe, ich habe das eben mal beispielhaft für ein fiktives Quartal ausprobiert und das unter VST_Beträge separat bei den Ausgaben gebucht mit den letzten Tag des Quartals für das ich die Anmeldung mache. War das so gemeint?
Um bei meinem Beispiel zu bleiben, wenn ich zum Beispiel im Quartal 200 Euro Vorsteuer hätte, davon aber 30 % abziehen muss, weil meine umsatzsteuerfreien Umsätze 30 % ausmachen, dann müsste ich ja 60 Euro abziehen und diese 60 Euro verbuche ich mit minus unter VST_Beträge separat, richtig? Warum steht dann, wenn ich das Formular für die Umsatzsteuervoranmeldung aufrufe neben dem Formular Vorsteuer-Beträge separat -50,42?
Und mal abgesehen vom Verbuchen, bin ich auf der Suche nach einem Weg, wie ich mir das manuelle Berechnen des jeweiligen Prozentanteils pro Quartal ersparen kann, wenn das möglich ist. Denn das ist natürlich bei mir im jeden Quartal anders. Gibt es da was?
Ich habe das Problem nicht, allerdings fällt mir keine andere Lösung ein. Vielleicht hat noch jeman deine Idee.
Eine aufwändige Idee wäre ja für jeden Monat oder Quartal mit den Buchungen zu warten - um den % Satz zu ermitteln - und dann jede Buchung zweizuteilen in eine mit und ohne %.
KaVo schrieb:
Warum steht dann, wenn ich das Formular für die Umsatzsteuervoranmeldung aufrufe neben dem Formular Vorsteuer-Beträge separat -50,42?
Ist evtl. in der Minusbuchung ein MWSt.-Satz angegeben? Wenn man explizit auf "VSt. separat" bucht sollte man nicht verwirren, indem man implizit noch mal VSt. von der VST abzieht.
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BernhardT
13.03.2026 11:36:50
Problem gelöst?
kkoefteg
11.03.2026 13:50:05
Vielen Dank.
BernhardT
11.03.2026 12:32:41
Stimmt der Pfad zum Datenverzeichnis?
Links oben auf das Programm-Icon klicken und dann ggf. das richtige Verzeichnis auswählen.
Besser einen Thread im Forum eröffnen.
kkoefteg
10.03.2026 22:06:14
Nach dem Update bekomme ich die Meldung „Software neu installiert“.
Die Software springt sofort zu Buchungsjahr und Währung.
Die Felder Unternehmen, Finanzamt usw. sind leer.
Die angelegten Konten
mielket
26.02.2026 18:29:38
Bei meinem kleinen GoBD-Tool war das Software-Signatur- zertifikat abgelaufen. Ich habe es auf der Download-Seite aktualisiert.
mielket
11.02.2026 14:10:50
Tut mir Leid, wenn immer noch nicht alle den Newsletter bekommen haben aber mein neuer Webspace-Provider hat den EMail-Versand auf 60 pro Stunde gedrosselt. Kann also noch bis zum Wochenende dauern...
fantes11
03.02.2026 11:48:14
Es funktioniert sehr gut. Wie immer. Danke.
mielket
30.01.2026 18:10:58
Kleines Update: Es fehlen nur noch die deutschen USt.-Erkl.- Formulare 2025 und 2026...
mielket
12.01.2026 13:32:16
@sternkieker Nein, ich lass mir Zeit damit. Die Frist bis 10. gilt überigens nur für USt.-Voanmeldungen -- die USt.-Erklärung kannst Du locker auch im Sommer machen.
Thomas R
07.01.2026 18:40:16
@Sternkieker Die USt-Erklärung 2025 sind im Grunde ja nur 2 Zahlen. Das kannst du schon elektronisch über Elster vornehmen.
sternkieker
07.01.2026 17:22:09
Besteht die Möglichkeit, dass das Formular Umsatzsteuererklär ung 2025 bis zum 10.1.26 online ist ??
Grüße aus Berlin
Sternkieker
hhoffmann
06.01.2026 20:33:25
@mielket Danke für die Info. Prima!
mielket
05.01.2026 12:08:57
Ein gutes Neues wünsche ich euch auch!
mielket
05.01.2026 12:07:59
@thomas_stahl schick mir mal einen screenshot. Wegen Datensicherungsopt ionen: Ist normal -- wähle einfach eine der Optionen; die drückt dann automatisch auf OK.
mielket
05.01.2026 12:05:10
@hhoffmann Im Verlaufe des Januar kommt das Formular-Update. Benutze bis dahin provisorisch das EÜR2024.
