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FAQ: Steuerliche Fragen
FAQ (Häufig gestellte Fragen) >Steuerliche Fragen
Ich möchte gerne wissen, wie ich Gutschriften zu einer Rechnung verbuchen kann. Gibt es eine Möglichkeit, damit der Betrag dem entsprechenden Konto gegengebucht werden kann?Wann setze ich die Privat-Split Funktion ein?Was und wann buche ich, den Rechnungsbetrag zum Rechnungsdatum oder den Zahlbetrag zum Zahlungsdatum?Wie buche ich Bewirtungskosten, so dass sie im EÜR-Formular mit dem nicht Abziehbaren Anteil korrekt eingetragen werden?
Wie buche ich Umsatzsteuerersattungen bzw. Zahlungen?Wie geht man mit diesen ominösen §13b-Feldern des UStVA-Formulars um (Feld-Kennzeichen 46, 52, 73, 84 resp. 47, 53, 74, 85)?Wie kann ich Einfuhrumsatzsteuer verbuchen, obwohl EC&T nicht erlaubt eine Buchung mit 100% UST einzugeben?Wie verbucht man innergemeinschaftliche Lieferungen an Abnehmer mit USt-ID?
Wie werden UST-Vorauszahlungen verbucht und wie ist das mit dem UST-Vorauszahlungssoll in der UST-Erklärung?
Ich möchte gerne wissen, wie ich Gutschriften zu einer Rechnung verbuchen kann. Gibt es eine Möglichkeit, damit der Betrag dem entsprechenden Konto gegengebucht werden kann?
Ganz einfach den Betrag mit einem Minu-Zeichen voran auf das entspr. einnahmenkonto verbuchen.
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Wann setze ich die Privat-Split Funktion ein?
Es gibt zwei Fälle: Einmal private Mitnutzung von Betriebs-Ressourcen, die als Einnahmen gebucht werden müssen, und einmal betriebliche Nutzung von privaten Einrichtungen. Für ersteren Fall ist die Privat-Split-Funktion eigentlich gedacht. Z.B. Das häusliche Arbeitszimmer gehört zur zweiten Kategorie. Das neue EÜR-Formular führt dafür in Zeile 51 zwei Felder auf, die unter Ausgaben laufen: anziehbare und nicht-abziehbare Aufwendungen für ein häusliches Arbeitszimmer. Für diese beiden Felder sind erst einmal Konten zu erschaffen. Bei konstanten Kosten diese mit zwei Dauer-Ausgaben befüllt werden. Bei variablen Kosten müssen der abziehbare und nicht-abziehbare Anteil jeweils einzeln berechnet werden, wobei der Formelrechner helfen kann.
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Was und wann buche ich, den Rechnungsbetrag zum Rechnungsdatum oder den Zahlbetrag zum Zahlungsdatum?
Bei Ist-Versteuerung wird der Zahlbetrag zum Zahlungsdatum gebucht. Ist-Versteuerung kann jede/r beim Finanzamt beantragen, wenn der jährliche Umsatz 250.000 DM nicht übersteigt.
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Wie buche ich Bewirtungskosten, so dass sie im EÜR-Formular mit dem nicht Abziehbaren Anteil korrekt eingetragen werden?
Erstelle zwei Konten, die mit den Feldern 165 und 175 des EÜR-Formulars verknüpft werden (unter Einstellungen->E/Ü-Konten). Buche 30 % netto auf "Bewirtung, nicht abziehbar" (Feld 165) und 100 % brutto auf "Bewirtung, abziehbar" (Feld 175). Dann nochmal 30% netto mit negativem Vorzeichen auf "Bewirtung, abziehbar". Etwas kompliziert, aber liefert korrekte Ergebnisse. In Zukunft werde ich eine Möglichkeit vorsehen, das einfacher zu bewerkstelligen.
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Wie buche ich Umsatzsteuerersattungen bzw. Zahlungen?
Als Betriebsausgaben bzw. -einnahmen mit einem MwSt-Satz von 0%. Es ist sinnvoll, sich dafür unter 'Einstellungen' Buchungsposten-Presets anzulegen:

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Wie geht man mit diesen ominösen §13b-Feldern des UStVA-Formulars um (Feld-Kennzeichen 46, 52, 73, 84 resp. 47, 53, 74, 85)?
Eine Ausführliche Anleitung befindet sich in diesem Forums-Thread.
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Wie kann ich Einfuhrumsatzsteuer verbuchen, obwohl EC&T nicht erlaubt eine Buchung mit 100% UST einzugeben?
Zuerst muss unter Einstellungen E/Ü-Konten ein neues Ausgabenkonto, z.B. "Einfuhrumsatzsteuer", erstellt werden und im E/Ü-Formular dem Feld 1186 zugewiesen werden sowie dem Feld 62 der Umsatzsteuervoranmeldung. Die Einfuhrumsatzsteuer dann auf das neu angelegte Konto mit 0% MWSt buchen.
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Wie verbucht man innergemeinschaftliche Lieferungen an Abnehmer mit USt-ID?
Innergemeinschaftliche Lieferungen sind steuerfrei, da sie schon im Land des Abnehmers versteuert werden - sie werden also mit 0% Steuersatz verbucht. Um das in EC&T buchungstechnisch zu realisieren, muss ein Konto für diese Lieferungen erzeugt werden und neben dem Feld im EÜR-Formular (vorzugsweise 1103: "Umsatzsteuerfreie, nicht umsatzsteuerbare Betriebseinnahmen ...") auch dem Feld 41 des Umsatzsteuer-Voranmeldungsformulars zugewiesen werden. Dazu nach der Anlage mit dem '+'-Knopf in den Einstellungen->EÜ-Konten oben rechts das USt-VA-Formular wählen und das frisch angelegt Konto nochmal doppeklicken. Für die Abgabe der zusammenfassenden Meldung gibt es übrigens ein Plugin (siehe unter Downloads->Plugins). Damit dieses automatisch das Online-Formular befüllen kann, muss im Beschreibungstext der Buchung die Zeichenkette "UST-ID" gefolgt von einem Leerzeichen und der ID des Empfängers auftauchen.
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Wie werden UST-Vorauszahlungen verbucht und wie ist das mit dem UST-Vorauszahlungssoll in der UST-Erklärung?
Die realen UST-Zahlungen an das Finanzamt in einem Buchungsjahr und die UST-Schuld gemäß UST-Erklärung sind zwei verschiedene Sachen. Bei der UST-Schuld dürfen nur Vorauszahlungen für das angegebene Jahr angerechnet werden, auch wenn diese erst am Anfang des Folgejahrs erfolgen. Die UST-Zahlungen müssen -- egal für welches Jahr sie geleistet werden -- in dem Jahr der Zahlung als Betriebsausgaben verbucht werden.

Mehr dazu in dieser Forums-Diskussion.
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14.02.2019 15:43:32
Mal interessant zu sehen wie das in den USA abläuft mit Steuer-Software: https://www.nbcnew
s.com/business/tax
es/turbotax-h-r-bl
ock-spend-millions
-lobbying-us-keep-
doing-n736386

12.02.2019 13:24:16
Ja, wenn der Abschreibungszeitr
aum nicht im Januar beginnt, erstreckt sie sich über Dauer+1 Jahre.

11.02.2019 16:17:09
Frage zur Abschreibungsdauer
: Bei mehreren Buchungen wird auf der Ausgabenseite über die maximale Buchungsdauer hinaus gebucht. Es erscheint in der Zeile Afa z.B. "6/5". Wenn ich das richti

11.02.2019 13:28:37
Scheint so, dass ich das Forum demnächst einschränken muss, wenn der 'Kompromiss' bzgl. §13 der EU-Urheberrechtsre
form so durchgeht... Sad

07.02.2019 16:12:11
ahh, danke! muss da immer ein häkchen machen, damit das datum aktualisiert wird.

07.02.2019 12:13:17
Unter "Downloads" steht 31.01.2018 bei der Version 2.29, das meint derMoethi wohl.

03.02.2019 12:42:33
wo meinst du jetzt?

03.02.2019 11:06:55
Das Erscheinungsdatum von V2.29 ist leider noch falsch (2018) ;-)

02.02.2019 20:06:29
super! Vielen Dank!

02.02.2019 17:45:32
ok, EC&T v2.29 liegt jetzt bereit

02.02.2019 16:51:55
Ich will die neue EC&T-Version noch ein bisschen testen, z.B. dass sie mit https harmoniert.

02.02.2019 14:03:34
Hallo, wann kommt EÜR und USt-Erkl. 2018 via plugin update? Vielen Dank im voraus.

01.02.2019 17:12:22
@alle nicht wundern: die site läuft ab jetzt über https. bitte bescheid sagen, wenn irgendwo was nicht ganz richtig angezeigt wird.

01.02.2019 14:55:03
@rknauer: Normalerweise wird ein Konto "/Privatentnahmen" mit erzeugt...

01.02.2019 14:54:04
@RGH: Habe ich gerade korrigiert. danke für den Hinweis!

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